Wie funktioniert die Entgeltumwandlung?
Bei der Entgeltumwandlung fließt ein Teil deines Bruttogehalts direkt in eine Betriebsrente, bevor Steuern und Sozialabgaben greifen. Dadurch kostet dich ein Sparbeitrag netto deutlich weniger, als in den Vertrag einfließt.
Ein Beispiel: Wandelst du 200 € im Monat um, sparst du darauf Steuern und Sozialabgaben. Netto spürst du oft nur rund 90 bis 100 € weniger, während die vollen 200 € plus Arbeitgeberzuschuss in deine Rente fließen.
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Wie viel bleibt 2026 steuer- und abgabenfrei?
Steuerfrei sind 2026 bis zu 676 € im Monat, sozialabgabenfrei bis 338 €. Beide Grenzen leiten sich aus der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung ab.
Bis 338 € gilt der volle Vorteil, denn nur dort sparst du auch die Sozialabgaben. Zwischen 338 und 676 € bleibt die Umwandlung steuerfrei, Sozialabgaben fallen aber wieder an. Wer mehr als 676 € umwandelt, versteuert den überschießenden Teil normal.
Welche Rolle spielt der Arbeitgeberzuschuss?
Auf den sozialabgabenfreien Teil legt dein Arbeitgeber verpflichtend 15 % obendrauf, weil er selbst Sozialbeiträge spart.
Bei 200 € Umwandlung sind das 30 € zusätzlich, die ohne eigenen Aufwand in deinen Vertrag wandern. Diese Pflicht gilt für alle Zusagen, nur einzelne Tarifverträge dürfen davon abweichen. Frag deinen Arbeitgeber, ob er sogar mehr als die 15 % zuschießt.
Anleitung: So prüfst du deine Entgeltumwandlung
Bevor du einen Vertrag abschließt, lohnt sich ein Blick auf deinen echten Netto-Aufwand und den Zuschuss.
Mit diesen Schritten schätzt du beides realistisch ein.
- Lege fest, wie viel du monatlich umwandeln willst, sinnvoll sind höchstens 338 € für den vollen Vorteil.
- Setz deinen persönlichen Grenzsteuersatz ein, er bestimmt die gesparte Steuer.
- Rechne die gesparten Sozialabgaben von rund 21 % auf den umgewandelten Betrag dazu.
- Addiere den Arbeitgeberzuschuss von 15 % auf den sozialabgabenfreien Teil.
- Vergleiche deinen Netto-Aufwand mit dem Betrag, der tatsächlich in die Rente fließt.
Was gilt in der Auszahlphase?
In der Rente ist die Betriebsrente voll zu versteuern, dazu kommen Kranken- und Pflegebeiträge.
Für die Krankenversicherung gilt 2026 ein Freibetrag von 197,75 € im Monat, erst darüber wird verbeitragt. Weil dein Steuersatz im Alter meist niedriger liegt als im Berufsleben, bleibt unterm Strich oft trotzdem ein Vorteil. Diese Rechnung ist eine Schätzung, maßgeblich ist deine spätere Steuerlage.
